——2016年8月24日在区第十二届人大常委会第三十六次会议上

上街区审计局局长   史瑞娟

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2015年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》的规定，2015年的审计工作，认真贯彻落实区人大常委会的要求，紧紧围绕区委区政府中心工作，创新审计方法、提高审计质量，重点审计了区本级财政预算执行、全区地方税收征管、非税收入征管、部门预算执行、重要政策落实、保障性安居工程、政府投资建设项目等方面，切实发挥审计职能作用。本次审计共查出应上缴财政资金879.33万元，管理不规范资金11578.52万元。

从审计情况看，2015年区政府认真落实十二届人大四次会议批准的财政预算，强化收入征管，多方筹措资金，优化支出结构，深化财政改革，加强财政管理，较好地完成了年度预算收支任务。区本级预算执行和其他财政收支情况良好。

——积极应对经济下行压力，财政收入总体平稳增长。区本级预算收入完成99.67%、增长7.72%，为全区经济和社会事业发展提供了有力的保障。

——重点支出得到较好保障。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续增加民生投入，保障了教育、科学技术、医疗卫生、住房保障、就业和社会保障等惠民政策的有效落实，促进社会和谐稳定。

——加强审计整改，促进财政管理更加规范。厉行节约，严控一般性支出，对上年审计工作报告指出的问题，区政府领导高度重视，召开专题会议部署整改，形成了政府牵头，审计、财政具体督促的工作模式，相关部门和单位积极诚恳，措施得力，整改成效显著，上缴财政资金2562.47万元。具体整改情况已向区人大常委会报告。

但也存在一些需认真纠正和改进的问题。

一、2015年区本级财政预算执行审计情况

（一）预算编制不细化

2015年区财政编制的国有资本经营预算，未编列到具体项目，未落实到具体单位。

（二）预算支出安排不均衡

2015年区财政预算收支安排不均衡。11月至12月一般公共预算支出43843.44万元，占全年一般公共预算支出162948.56万元的26.91%。

（三）向非本级预算执行单位拨款526.20万元

2015年，区财政向非本级预算执行单位拨款526.20万元。

（四）指标支付不及时

2015年，区财政总预算支付往年市指标共计6411.85万元。其中：2009年93.51万元，2010年24.23万元，2011年493.27万元，2012年722.91万元，2013年1249.91万元，2014年3828.02万元。

（五）财政资金多头开户

经查，截至2015年12月31日，区财政管理的资金在多个银行共开设35个银行账户。

（六）未按规定从土地出让收益中计提教育和农田水利建设专项资金

二、地方税收征管审计情况

（一）税收征收方面存在的问题

1.少征1家驾驶员培训学校营业税及附加9.98万元。

2.未征收16家企业城市基础设施配套费相应契税80.15万元。

3.应征未征16家企业税款188.03万元

（二）税收管理方面存在的问题

1.增值税附征的城市维护建设税及教育费附加、地方教育费附加征收管理不到位。通过将国税部门实际征收入库的增值税为依据算出的附征税费与地税部门实际征收的增值税附征税费进行比对，经核实，发现因地税部门与国税部门信息不共享、征收监管不力等原因，造成少征增值税附征税费。

2.代开发票未随征相应税款。通过查询分析2015年建筑业代开发票开具信息，发现3家省外建筑业企业代开发票未随征企业所得税1.04万元。

3.小微企业税收优惠政策落实不到位。符合条件的16家小型微利企业未享受文化事业建设费减免优惠政策。

4.房地产开发企业的售房部未缴纳房产税。

（三）延伸审计部分纳税企业少缴各项税金共计76.83万元

延伸审计部分纳税企业并追溯至2012年度，发现被审计企业少缴各项税金共计76.83万元。

三、政府投资建设项目审计情况

按照要求，区审计局加强对我区政府投资建设项目的审计监督，自2015年8月以来，共完成区铝城体育场升级改造一期工程、骊山路云峰路建设工程、通航社区住宅楼项目等3个政府投资建设项目的工程结算审计。3个项目报审金额41173.66万元，审定金额36918.39万元，审减率10.34%，节约资金4255.27万元。

对本报告反映的上述问题，区审计局依法出具了审计报告和审计决定。相关部门、单位高度重视，采取措施整改，有些问题审计后立即得到了纠正，对一时难以整改的，也已落实整改计划和措施。全面整改情况，将在年底前向郑州市上街区人大常委会专题报告。

四、审计建议

（一）进一步提高预算管理水平。严格执行新《预算法》的各项规定，提高预算编制的科学性、规范性、准确性和完整性,增强预算的约束力和严肃性。提高资金分配的工作效率，及时分解下达预算。

（二）强化收入征管机制，确保相关财政收入及时足额征收入库。加大税收征管和稽查力度，防止税源跑冒滴漏，加强与政府各部门的信息沟通与协作，进一步优化税源结构，保持地方税收平稳增长。

（三）加强项目资金的监管，发挥资金的使用效益。建立资金的跟踪问效机制，健全完善责任追究制度，杜绝挤占、挪用，避免财政资金被侵占和损失浪费，真正发挥好财政资金的使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，认真履行审计监督职责，更好地发挥职能作用，为推动我区经济社会持续健康发展做出更大贡献！