——2018年8月28日在区第十三届人大常委会第十四次会议上

上街区审计局局长   史瑞娟

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2017年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》的规定，2018年的审计工作，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真贯彻落实区人大常委会的要求，紧紧围绕区委区政府中心工作，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，以推动重大政策措施落实为主线，强化对重点领域、资金和项目的监督，坚持监督与服务并重，运用大数据审计，着力做好审计监督全覆盖，坚持客观求实和问题导向，注重从体制机制制度层面揭示问题，提出审计意见建议，并督促整改落实，有效发挥了审计在服务保障全区经济社会健康稳定发展中的积极作用。

本次审计共查出应上缴财政资金1307.39万元，管理不规范资金99242.08万元。

从审计情况看，2017年区政府认真落实十三届人大一次会议批准的财政预算，不断推进财政体制改革，依法强化收入征管,积极组织财政收入，财政资金管理水平不断提高，财政支出结构得到进一步优化，较好地完成了年度预算收支任务。区本级预算执行和其他财政收支情况良好。

——财政保障和调控能力持续增强。随着财政体制改革、营改增的全面推开，区财税部门依法加强收入征管，创新调控方式，积极推进区域协调发展和新型城镇化建设。区本级2017年一般公共预算收入完成99238万元，为预算的122.71%；一般公共预算支出完成194589万元，为调整后预算的98.57%，保障了重点领域发展需要。

——重点支出得到较好保障。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续增加民生投入，保障了教育、医疗卫生、环保、住房保障、扶贫、就业和社会保障等利民惠民政策的有效落实，促进了社会和谐稳定。

——加强审计整改，促进财政管理更加规范。对上年审计工作报告指出的问题，区政府领导高度重视，召开专题会议部署整改，形成了政府牵头，审计、财政具体督促的工作模式，相关部门和单位积极诚恳，措施得力，整改成效显著。

但也存在一些需纠正和改进的问题。

一、2017年区本级财政预算执行审计情况

（一）财政收支及管理中存在的问题

1.科目调剂比例过大，预算约束力不强

2017年全区一般预算支出共发生类以上科目调剂18项计23972万元，占当年一般预算支出年初预算总额的19.86%。

2.追加预算金额占预算金额比例过大

2017年，城管局和环保局在年初无一般行政管理预算的情况下，分别追加一般行政管理预算金额512.68万元和130.25万元。

3.政府性基金预算本级支出不实

2017年,上街区财政在安排使用收回的部门预算存量资金及财政专户资金时，直接冲减了政府性基金预算本级支出3532.97万元，导致政府性基金预算本级支出不实。

4.无财力安排形成支出挂账

2017年,上街区非税收入管理局“应收款”科目，列支公共基础设施及安置区建设工程费用41624.98万元。因本级财政无财力安排，形成挂账。

5.未制定采购计划

2017年，上街区财政局审批1162个政府采购项目，金额26526.21万元，均未制定采购计划。

6.应缴未缴拆迁补偿收入

2013年12月,郑州市上街区国土资源局因房屋拆迁收到补偿费、搬迁补助费、搬迁奖励费43.35万元,未上缴国库。

7.应缴未缴污水处理费等非税收入

2016年至2017年,上街区自来水公司应缴未缴财政污水处理费、南水北调基金、水费附加费（不含增值税）896.66万元。

8.未按规定收缴国有资产收益

2016年至2017年,郑州通航公用事业服务有限公司年收到租金46.74万元，扣除税款和房屋维修费后剩余17.74万元未上缴财政。

（二）部门财务管理存在的问题

1.区直6个单位2017年的预决算，扣除人员工资社保、工程支出等因素后，当年超预算支出2390.69万元。

2.部分单位存在会计基础工作不规范，固定资产账实不符，对资产的管理薄弱，往来款长期挂账未及时清理等问题，涉及金额434.20万元。

审计指出问题后，区财政局及各单位正在抓紧部署落实整改工作。

二、地方税收征管审计情况

2017年，区地税局进一步深化税收征管体制改革，圆满完成了税收预算收入任务。但在税收征管方面还有待进一步加强。

（一）应征未征13家企业城镇土地使用税112.04万元

（二）未征收23家企业城市基础设施配套费相应契税237.60万元

审计期间，区地税局及时整改，已追缴36家企业各项税款349.64万元，征收滞纳金22.38万元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）保障性安居工程跟踪审计情况

2017年，上街区认真贯彻落实中央决策部署和各项政策要求，采取多项有效措施，积极推进城镇棚户区及配套基础设施建设等各项安居工程，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费、促进房地产市场平稳健康发展等方面取得了明显成效。但审计中发现，在安居工程建设管理、保障性住房使用和运营等方面还存在一些问题，需要采取措施予以纠正和规范。

一是峡窝镇镇区B区棚户区改造项目，未依法履行基本建设审批手续；二是中国长城铝业公司国有工矿棚户区改造项目，有15栋安居住房，未按规定办理竣工验收备案就交付使用；三是中国长城铝业公司配建的4套公租房，因审核分配不及时等原因造成空置超过一年；四是中国长城铝业公司配建的2套公租房被违规转借，用于经营单位管理人员办公、居住等。

审计过程中，注重把审计发现问题并及时整改作为工作重点，做到边审边改边规范。区政府已督促相关部门落实整改。

（二）综合治税保障机制运行审计情况

从审计情况看，上街区综合治税工作制度有保障，涉税信息能按上级要求进行归集，2017年利用涉税数据开展了税收专项治理工作，查漏补征税款3825.39万元。但在涉税数据传输交换方式方面，有待进一步改进，提高数据传输交换的安全性、高效性、便捷性、及时性和信息化水平。税源信息覆盖应更加全面，打破部门、条块界限，实现不同层级、不同部门、不同行业的税源信息联络和快速传递。

（三）社会保险费征缴体制改革推进审计情况

2017年，社会保险费征缴体制改革推进顺利，社会保险费征缴金额较以往年度大幅提高，上街区社保经办机构与地税部门征收流程能顺利衔接，但因上街区与其他地区征收数据信息不衔接，导致形成社会保险费在不同地区重复缴纳情况。重复缴纳城乡居民基本医疗保险涉及上街区153人，重复缴纳医疗保险金额2.76万元；形成重复缴纳城乡居民基本养老保险涉及上街区8人，重复缴纳养老保险金额0.08万元。

（四）清理规范涉企保证金审计调查情况

2016年以来，上街区进一步清理规范各类涉企保证金，采取各种措施积极推进“三去一降一补”任务落实和深化“放管服”改革，降低了企业成本、减轻了企业负担、保障了农民工利益，提高了政府信誉，促进了经济社会的健康发展。

四、政府投资建设项目审计情况

继续加强对政府投资建设项目的审计监督，2017年共完成五云路景观绿化工程、莲花街道路绿化工程二、三标段等2个政府投资建设项目的工程结算审计。送审金额共计1115.90万元，审定金额997.80万元，审减率10.58%，节约财政资金118.10万元。

五、下一步工作措施

对本报告反映的上述问题，相关部门单位坚持边审边改，积极采取有效措施，建章立制、调整账务、追回资金，认真抓好整改落实。区审计局依法出具了审计报告和审计决定。相关部门、单位高度重视，采取措施积极整改，有些问题审计后立即得到了纠正，对一时难以整改的，也已制定整改计划和措施。全面整改情况，将向区人大常委会专题报告。针对审计发现的问题，为了改进政府工作，将进一步采取以下措施：

一是强化公共财政职能，健全现代财政制度。深入推进新预算法实施，继续深化财税管理改革，建立真实完整、全面规范的预算管理制度。加大财政统筹力度，细化预算编制，量化支出标准，硬化预算约束，严格按照批准的预算用途使用财政资金。推动完善中期财政规划管理，提高预算执行效果。

二是强化收入征管机制，进一步优化税源结构，保持地方税收平稳增长。加大综合治税力度，健全信息共享机制，依法加强税源管控，确保应征尽征。充分发挥各个职能部门的促收作用和综合治税对税收收入的促进作用，税务部门积极做好政策解读、走访企业、问题协调等工作，最大限度的堵塞漏洞。

三是强化公共资金监管，提升绩效管理水平。加快推进预算绩效管理改革，逐步扩大绩效评价范围，健全绩效评价反馈纠偏机制。避免财政资金被侵占和损失浪费，真正发挥好财政资金的使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，依法履职、尽责担当，务实进取、奋力争先，为推动我区经济社会持续健康发展做出更大贡献！