——2019年9月6日在区第十三届人大常委会第二十三次会议上 

上街区审计局副局长   楚郑雷

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2018年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，全面学习贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真贯彻落实区人大常委会的要求，紧紧围绕区委区政府中心工作，强化责任担当，注重工作统筹，聚焦打好“三大攻坚战”，突出对重大政策、重大项目、重要资金的审计监督，及时反映经济运行中的重大风险隐患，依托大数据审计，积极推进审计全覆盖。坚持客观求实和问题导向，深入推进反腐倡廉建设，注重从体制机制制度层面揭示问题，提出审计意见建议，并督促整改落实，努力发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

本次审计共查出应上缴财政资金9940.54万元，管理不规范资金62546.75万元。

从审计情况看，2018年区政府认真落实十三届人大二次会议批准的财政预算，不断推进财政体制改革，依法强化收入征管,积极组织财政收入，财政资金管理水平不断提高，财政支出结构得到进一步优化，较好地完成了年度预算收支任务。区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——持续强化财政收支管理。区财税部门依法加强收入征管，积极培植优质财源，坚持量质并举抓收入，实现了财政收入稳定增长，2018年全区一般公共预算收入完成143414万元，同比增长15.94%；一般公共预算支出完成235908万元，为调整预算的99.44%，同比增长14.23%，保障了重点领域发展需要。

——全面支持保障民生和重点项目支出。2018年进一步压缩非生产性支出和行政运行成本，全区民生支出占一般公共预算支出比重达71%，优先保障了扶贫、医疗卫生、教育科技、环境保护、就业等社会保障和民生支出；围绕城市基础设施、棚户区改造、生态新城、通航试验区等重点工程建设，不断加大资金筹措和投入力度，确保了重点项目资金需求。

——扎实推进财税体制改革。继续完善中期财政规划编制，强化预算绩效管理，加快推进国库集中支付电子化改革，积极防范化解政府债务，财政科学化、规范化、信息化管理水平显著提升。

——审计查出问题整改成效明显，体制机制不断完善。对上年度审计查出的问题，相关部门和单位根据区政府部署，认真落实整改主体责任，持续开展整改、加强管理、完善制度，防患于未然。目前，上年度查出立行立改的问题已全部整改到位，上缴财政资金1307.39万元；涉及体制机制方面的问题，相关部门正在通过完善制度、强化管理等措施逐步加以整改和规范。

一、2018年区本级预算执行及决算草案审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制决算草案情况。区本级决算草案表明：2018年，区本级一般公共预算收入117244万元，支出221856万元；政府性基金预算收入160066万元，支出98526万元；国有资本经营预算收入242万元，支出268万元；社会保险基金预算收入7631万元，支出7743万元。截至2018年底，区本级地方政府债务余额304805万元，未超过市财政局核定的政府债务限额。

（一）区本级预算管理中存在的主要问题

1．预算编制不细化。2018年编制的政府性基金预算支出，未全部细化到具体单位或项目，也未全部批复至部门。

2．一般公共预算支出不均衡。2018年12月，区本级一般公共预算支出合计49626.36万元，占全年支出总额的21.04%。

3．非税收入8758.73万元未及时足额上缴国库。截至2018年底，区非税收入管理局应缴预算收入余额8758.73万元，未上缴国库。

4．未按规定使用公务卡结算。2018年，9个预算单位将培训费、网络资源租赁费、河长制工作经费和公务接待费等费用，直接支付到本单位公职人员个人账户，未按规定使用公务卡结算，涉及资金41.89万元。

（二）延伸审计相关部门发现的问题

延伸审计国有企业，发现存在应缴未缴国有资产出租收入等非税收入1169.60万元。一是2家国有企业代收的政府产权房屋房租收入93.08万元（含税）未上缴财政；二是2家国有企业股权投资分红收益514.49万元未上缴财政；三是2家国有企业基金投资收益562.03万元未上缴财政。

二、   重点专项资金和项目审计情况

（一）就业补助资金审计情况。从审计情况看，上街区认真贯彻落实积极就业政策，城镇登记失业率保持在较低水平，就业局势保持总体稳定，但还存在相关资金和项目管理不够严格和规范的问题。一是未向社会公示2018年度公益性岗位补贴资金的使用情况；二是职业培训效果不佳，部分劳动者经专项技能培训后仍处于待业状态或未从事相关行业工作；三是因主管部门审核把关不严，造成2个农村劳动力人员重复享受就业补助政策，涉及补贴资金0.14万元。

（二）“一卡通”惠农补贴资金审计情况。重点审计了上街区耕地地力保护等12类惠农补贴资金1580.13万元，涉及1个乡镇、30个村，走访调查农户14户。从审计情况看，上街区认真贯彻落实各项惠农补贴政策，补贴资金基本按时足额发放到位。但还存在部分补贴资金管理不严格和使用绩效不佳的问题。

1．惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定。由于上街区没有统一推行惠农补贴管理和支付方式改革，主管部门在各类补贴资金的发放管理上方式不统一、要求不明确，导致在实际执行中对不同来源的补贴要求农户提供不同账户，农民手中持有多张银行卡（折）领取不同的惠农补贴。

2．已要求纳入“一卡通”管理的惠农补贴资金实际并未通过“一卡通”发放。3个部门管理的按规定应纳入“一卡通”发放的惠农补贴资金实际未通过“一卡通”发放，而是通过农户持有的其他银行卡（折）发放，涉及农村部分计划生育家庭奖励扶助、计划生育家庭特别扶助等6类惠农补贴，发放金额合计1220.91万元。

3．因主管部门审核把关不严，造成3名已死亡人员继续享受大中型水库移民后期扶持、计划生育奖励扶助等2类惠农补贴政策，涉及金额0.75万元。

4．滞留闲置惠农补贴结转结余资金72.58万元。一是完善退耕还林政策补助资金结转结余64.92万元长期闲置未发挥使用效益；二是农机具购置补贴结余资金7.66万元长期闲置超过2年。

三、推动打好三大攻坚战相关审计情况

按照“抓重点、补短板、强弱项”要求，聚焦全面建成小康社会，将推动打好“三大攻坚战”作为审计监督重点，持续开展防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治相关审计。

（一）国有投融资公司风险防控审计情况。主要审计了区属2家国有投融资公司及其18家子公司。审计结果表明，国有投融资公司及下属企业非常重视债务管理工作，2016年以来，按照党中央、国务院、省委、省政府有关“去杠杆、防风险”的要求，在控制债务规模、防范化解债务风险等方面做了大量工作，并取得了一定成效。但国有投融资公司存在的一些风险隐患也不容忽视，一是注入资产不优，缺乏经营性优质资产，资产变现能力弱；二是经营收入低，盈利能力弱；三是企业债务规模大，利息负担沉重；四是融资能力不强，缺乏偿债资金来源，存在债务到期违约的风险；五是资产负债率偏高，个别企业已超过通用警戒线。

    审计发现的主要问题：一是银行存款11555.10万元长期闲置，未发挥资金使用效率；二是多开无特定用途的银行账户17户；三是融资平台公司行政化色彩严重，缺乏良好的法人治理结构，政企不分。

    （二）扶贫审计情况。审计抽查了1个乡镇、2个行政村，入户调查农户10户，涉及扶贫项目6个、资金938.71万元。审计结果表明，上街区认真贯彻落实脱贫攻坚各项政策措施，持续加大投入，积极推进扶贫重点任务，脱贫攻坚取得显著成效，但还存在部分扶贫资金和项目管理绩效不佳的问题。一是区峡窝镇15万元民政经费（脱贫经费）滞留闲置1年以上；二是扶贫项目石嘴村书画产业培训中心因购买电脑未及时安装送货造成项目绩效不佳，涉及资金14.91万元。

（三）生态保护和污染防治相关审计情况。此次审计由省审计厅统一组织，采取大交叉审计的方式实施，上街区负责审计洛阳市涧西区，南阳市卧龙区负责审计上街区，审计成果由各地审计机关共享。审计抽查了上街区大气污染源75个，水污染源37个，土壤污染源8个。审计结果表明，上街区政府高度重视污染治理和环境保护工作，采取了一定措施落实相关环境保护政策和法规，不断加大财政资金投入力度，全力推进污染防治攻坚战，多次组织开展环境大排查、重点行业清洁生产提升、严查大车排气污染物超标等各类专项行动，大气、水环境质量明显改善。但在环境保护体制机制运行和污染防治政策落实等方面还存在一些问题：

1．环境保护体制机制运行方面的问题。一是“12369”环保热线举报线索个别处置不到位，存在同一举报事项因未能有效处置而被多次举报的情况；二是部分企业和项目未按规定办理环评、取水许可、排污许可、排水许可等手续。

2．污染防治政策落实方面的问题。一是个别规模以上施工场地在线监测和视频监控安装不符合要求，未与主管部门联网、设备未正常运行；二是部分饮用水水源保护区内存在非法建设项目或非法经营等污染饮用水活动；三是个别污水处理厂在线监测设备故障处理不及时造成监测数据不准确；四是部分企业或个人存在自备井私自盗取地下水问题，应缴未缴水资源费1.18万元。

3．资金征收管理使用及绩效方面的问题。少征2家企业水资源费1.97万元，少征1家企业污水处理费8.17万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）减税降费政策措施落实审计情况。上街区认真贯彻上级文件精神，扎实推进减税降费政策措施落实，取消行政审批中介服务事项22项，取消、停征及免征涉企行政事业性收费27项、政府性基金4项，有效降低了企业和个人负担、激发了市场主体活力。但审计也发现，个别银行金融机构因政策落实不到位，还存在发放贷款时违规操作，采用以贷转存、存贷挂钩等附加条件，加重企业利息负担；在约定的利息之外，违规收取投融资顾问费、咨询费等形式的费用，增加企业融资成本。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。2019年1月以来，上街区严格按照省市清理拖欠民营企业中小企业账款工作要求，认真贯彻执行相关文件，对全区拖欠民营企业中小企业账款情况进行全面排查梳理，建立清欠工作台账并实行动态管理，压实相关部门工作责任，明确清欠计划时间表、路线图，稳步推进清欠工作，不断为民营企业、中小企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好环境。

五、审计建议

（一）进一步提高预算管理水平。一是健全完善预算编制和审核机制，按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀、年底突击花钱等问题；二是强化征管，完善各类收入的征缴制度和监督体系，做到依法征收、应收尽收，确保各项收入及时足额入库；三是加强国库资金管理，减少资金在中间环节的滞留，提高资金运行效率和使用效益。

（二）强化财政预算绩效管理。一是增强绩效管理意识，坚持花钱必问效、无效必问责，层层压实责任，提高财政资源配置和使用效率；二是优化财政支出结构，进一步压缩不必要的行政开支，加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域支持力度；三是清理盘活各类存量资金，加快推进项目实施，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（三）全力打好“三大攻坚战”。一是加强政府债务监管，进一步完善化债方案，积极稳妥化解存量债务，严格控制债务规模；二是精准落实各项惠民帮扶政策，强化扶贫资金和项目管理，增强自身造血功能，健全有效防范返贫的长效机制，打牢持续发展根基，巩固扶贫成果；三是加强污染防治，加大行政监管，完善相关机制，促进企业严格落实污染防治责任，确保生态环境质量总体改善目标按期实现。

（四）统筹推进重大政策落实。一是着力推进减税降费相关政策措施落实，切实减轻企业负担，激发各类市场主体活力；二是继续深化“放管服”改革，加快清理妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法，推动营商环境不断优化；三是切实抓好清理拖欠民营企业中小企业账款工作，大力支持民营和中小企业发展壮大，为民营和中小企业发展营造良好环境，促进经济高质量发展。

审计指出问题后，相关部门和单位高度重视，立行立改，大部分问题已经整改到位，对一时难以整改的，相关部门已建立台账制定整改计划和措施。下一步，区审计局将按照区委区政府的要求认真督促整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，自觉接受区人大常委会的指导和监督，坚持围绕中心、服务大局，依法全面履行审计监督职责，不忘初心、牢记使命，尽责担当、真抓实干，为推动我区经济社会持续健康发展做出新的更大贡献！