根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，上街区审计局派出审计组，自2021年7月13日至9月22日，对上街区自然资源和规划局（以下简称区资源规划局）2020年度财政预算执行和其他财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区资源规划局对与审计事项有关的会计资料作出了书面承诺。根据承诺，区资源规划局对其提供的会计资料以及其它相关资料的真实性和完整性负责。上街区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、2020年度预算执行基本情况

区资源规划局是主管贯彻执行国土空间规划相关政策，承担建立空间规划规划体系并监督实施；保护与合理利用全区土地、矿产、水、森林、湿地等自然资源的责任；规范全区自然资源管理秩序等职责的工作部门，内设3个职能科室，分别为办公室、不动产登记科、规划编制研究中心；下属事业单位4个,分别为区国土资源中心所、区国土资源监察大队、区土地整理中心、区规划编制研究中心。截至2020年底，经编办核定编制46人，实有在职40人，劳务派遣14人，退休16人。

二、审计评价意见

审计结果表明，区资源规划局提供的财务会计资料及其他相关资料，基本真实地反映了部门预算执行和其他财务收支情况，财务收支活动基本符合财经法规。但在财务管理方面还存在超预算列支政府性基金、未严格执行财务管理制度等问题。

三、审计查明的主要问题和处理意见

（一）超预算列支政府性基金251.02万元

   经查，区资源规划局2020年政府性基金预算数60.08万元，实际支出311.10万元，超预算251.02万元，超支417.81%。

审计要求，区资源规划局应加强预算管理，严格按预算支出。

（二）土地储备资金未纳入预算管理

延伸区资源规划局二级机构土地储备中心，2020年土地储备中心全年年初经费预算389.04万元，年终决算12974.11万元，超年初预算12585.07万元。

审计要求，区土地储备中心应加强预算管理，严格按预算支出。

（三）未建立土地储备资金绩效评价制度

2020年土地储备中心未制定具体土地储备资金绩效评价相关制度。

审计要求，土地储备中心按要求建立完善土地储备资金绩效评价相关制度。

（四）正版软件管理制度不健全

经查，区资源规划局未制定正版软件配置、使用、处置管理办法等相应管理制度，正版软件管理制度不健全。

审计要求，区资源规划局应结合实际健全和完善正版软件相关管理制度。

（五）内部审计制度不健全

经查，截止审计日，区资源规划局未建立内审机构和内审制度，未开展内部审计监督工作。

审计要求，区资源规划局应当依照有关法律法规，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备等。

四、审计建议

（一）严格执行《中华人民共和国预算法》，应加强预算管理，未列入预算的不得支出。

（二）严格按照《国有土地使用权出让收支管理办法》的规定，及时催缴土地出让金。

（三）严格执行《郑州市人民政府办公厅关于进一步建立落实全市软件正版化长效工作机制的通知》和《河南省内部审计工作办法》的规定，健全和完善相关制度。

（四）严格执行国家法律法规和各项财经纪律，积极整改存在的问题。