为进一步深化零基预算改革，扎实推进财政科学管理，按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定，结合深化零基预算改革有关要求、区级财政管理工作实际，现就编制区级部门2027-2029年收支规划和2027年部门预算有关事项通知如下：

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议精神，紧紧围绕省委“1+2+4+N”目标任务、市委“1+7+7+7”工作部署和区委“三区一新”发展目标，深入落实习近平总书记在河南考察时重要讲话精神和关于河南及郑州工作的重要论述，聚焦“两高四着力”，实施更加积极的财政政策。进一步深化零基预算改革，落实“以政策定项目、以标准定额度、以绩效定增减”的预算编制要求，破除传统“基数＋增长”的预算编制模式，构建“有保有压、能增能减、动态调整、效益优先”的预算安排机制，改变支出固化格局。

二、编制原则

取消支出基数，强化工作统筹。不以上年度预算批复数作为编制依据，所有支出项目均重新论证，并结合部门职能、人员数量、工作任务、政策要求等，逐一测算支出需求。强化对财政收入、存量资金、资产资源和年度计划的统筹，平衡好预算执行与工作进度、当年需求与历史欠账、自有资金与上级资金等关系，全力保障各项工作正常推进。

强化支出观念，明确保障顺序。严格执行习惯过紧日子要求，强化勤俭节约、降本增效的支出观念，大力压减非急需非刚性支出，严控一般性支出。调整优化支出结构，原则上按照以下顺序安排预算：“三保”支出，政府债务还本付息支出，刚性支出，区委区政府年度重点保障事项支出，防范化解重大风险支出，部门必须开展的一般事业发展支出，其他支出。

加强绩效管理，提升资金效益。实施全过程绩效管理，将绩效结果应用范围从事后评价拓展到事前评估、目标管理、绩效运行监控等全流程，形成有效闭环管理，绩效评价结果与改进管理、完善政策、调整预算安排有机衔接。稳步落实成本绩效管理改革任务，常态化分类实施成本绩效分析，推动提升财政资源配置效率和财政资金使用效益。

推动协同监督，严守风险底线。积极构建“大监督”格局，建立“财会监督＋纪检监督＋人大监督十审计监督＋统计监督＋巡视巡察”协同监督机制，严格实施全流程监督，将监督结果充分运用到预算管理的各个环节。统筹好发展和安全、当前与长远的关系，切实做好“三保”及政府债务管理相关工作，守牢财政运行风险底线，确保财政平稳、健康、可持续发展。

三、资料报送

（一）“一上”阶段

1.各部门要报送完善一体化系统中的基础信息数据。

2.各部门报送拟纳入项目库的项目，需提供相关的政策依据和论证、评审、立项等资料。

3.各部门报送2027-2029年专项资金支出需求及分年度支出安排建议，内容包括专项资金设立的依据、预期绩效目标、资金测算方案、分年度资金安排建议、分配办法、分配依据等。

（二）“一下”阶段

1.各业务科室整理汇总各部门预算安排情况，并汇报完毕。

2.结合财力状况、项目轻重缓急及实施条件，向部门下达2027年预算控制数和2028、2029年部门规划控制数及重点项目安排意见。

（三）“二上”阶段

各部门根据财政部门下达控制数及重点项目安排意见，报送2027-2029年部门规划安排建议和2027年部门“二上”预算草案。

（四）“二下”阶段

1.区财政部门向区委区政府汇报2027年区级预算安排情况。

2.按照区人大会召开时间安排，提交区人大会议审议。

3.在区人大会议审议通过后20日内由区财政部门批复各部门2027年预算。

四、组织保障

（一）高度重视，加强领导。区直各部门要加强领导和组织协调，对系统中上报数据的真实性、准确性和完整性负责，申请纳入预算的项目，应经过单位内部的相关审核程序。预算草案报财政部门审核前，要先报经本部门党组（党委）审议通过。

（二）统筹协调，强化指导。各部门要充分考虑收入来源和支出需要，合理申报项目预算，全面统筹单位年度工作重点和计划，根据相关政策和项目进度，合理安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率。

（三）把握时点，按时报送。为确保区级财政规划及时汇总和预算草案按时报送区人大，各部门务必仔细对照编报程序要求的流程和时间节点，合理安排工作进度，严格按照资料报送要求，将中期财政规划编制相关电子和纸质材料报送区财政局。